中国企业税负长期偏高，扶持个体工商户需持续减负增效

近期，国家市场监督管理总局正式发布了《推动平台企业赋能个体工商户发展行动方案》，该方案明确指出，要充分发挥平台企业的独特优势，通过流量支持、数字化转型助力、市场拓展以及品牌培育等多维度措施，切实帮助个体工商户降低运营成本，拓宽销售路径。这一举措深刻反映出，当前众多个体工商户与中小企业正承受着不小的经营压力，亟需政府进一步优化营商环境，以激发市场内在活力。

平台赋能无疑是一项值得肯定的积极行动，然而，对于广大市场主体而言，影响其经营状况的，远不止订单量、流量获取以及技术革新这些因素，长期存在的税费负担同样不容忽视。倘若税费负担过重，即便销售额有所提升，企业和个体工商户所能保留的利润依然有限，这将直接制约其扩大投资、增加就业岗位以及提升创新能力的步伐。

依据世界银行此前发布的《Doing Business（营商环境）》报告中的总税率指标，我们可以清晰地看到，中国企业的综合税费负担长期处于高位。总税率，即企业所承担的各类税费及法定社保缴费占其商业利润的比例，是衡量企业税费负担的重要指标。

具体来看，世界银行数据显示，中国企业的总税率在2016年高达68.2%，2017年降至67.3%，2018年进一步下降至64.0%，而到了2019年，这一数字已降至59.2%。尽管呈现出逐年下降的良好态势，但与日本同期约46.7%至48.9%的水平相比，仍存在明显差距。这充分说明，尽管我国近年来在减税降费方面取得了显著成效，但企业的总体负担依然不轻。

中国情况↓

日本情况↓

值得注意的是，世界银行已于2021年决定停止发布Doing Business报告，因此，目前我们能够公开获取的、具有横向可比性的最新数据仍停留在2019年。这并不意味着当前的实际税负水平一定与当年保持一致，但至少从国际可比的角度来看，中国企业过去确实长期面临着较高的综合税费负担。

在当前阶段，我国国内经济转型正面临着外部竞争加剧、需求波动频繁以及成本上升等多重挑战，企业普遍承受着较大的经营压力。个体工商户作为市场的重要组成部分，数量庞大，它们既是就业的“蓄水池”，也是消费市场的“毛细血管”。如果经营成本持续偏高，不仅将直接影响企业的盈利能力，还会对就业、居民收入以及消费信心产生连锁反应。

因此，相较于提供更多的补贴或临时性的扶持政策，持续降低制度性成本，尤其是进一步减轻税费负担，可能更有利于激发市场主体的内在活力。当企业拥有更大的利润空间时，它们才更有信心扩大投资、提高员工薪酬、加大研发投入，也更愿意长期扎根于市场，稳健经营。对于个体工商户而言，税费负担的减轻将直接增强其抗风险能力，提高其渡过难关的几率。

展望未来，如果我们能够继续推进税制改革，进一步减轻企业的综合税费负担，特别是为中小企业和个体户提供更加稳定、可预期的政策支持，那么这不仅将有助于释放市场的巨大活力，还能更好地支撑就业和消费，为经济的良性循环奠定坚实基础。对于广大经营者而言，真正能够提振信心的，并非一时的政策输血，而是持续的营商环境优化以及制度性成本的实质性下降。